Cách thức Hậu 'pháo' để ngoài sổ sách, chiếm hưởng hơn 500 tỷ đồng

Ở tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, Cơ quan điều tra (CQĐT) xác định Nguyễn Văn Hậu, Chủ tịch Tập đoàn Phúc Sơn và đồng phạm gây thiệt hại tài sản Nhà nước với tổng số tiền 504 tỷ đồng.

Theo kết luận điều tra, bị can Nguyễn Văn Hậu thành lập Công ty CP Tập đoàn Phúc Sơn từ năm 2004. Để phục vụ hoạt động kinh doanh, ngoài Tập đoàn Phúc Sơn, bị can còn thành lập, điều hành một số công ty khác trong đó có Công ty Thăng Long, để hình thành hệ sinh thái Phúc Sơn.

Trong thời gian từ năm 2011 - 2022, Hậu “pháo” chỉ đạo chị gái Nguyễn Thị Hằng (Phó Tổng Giám đốc Tập đoàn Phúc Sơn) và các nhân viên cấp dưới trực tiếp bán, hoặc thông qua Công ty Nam Á (do bị can Trần Hữu Định làm Giám đốc) chuyển nhượng quyền sử dụng đất tại 4 dự án.

Các dự án gồm Dự án Chợ đầu mối, Dự án Khu đô thị mới Tứ Trưng, Dự án Khu trung tâm thương mại và nhà ở Phúc Sơn giai đoạn 1 và Dự án Phúc Sơn giai đoạn 2.

Quá trình chuyển nhượng, các bị can đã khai man, sử dụng hai hệ thống sổ sách kế toán, tài chính. Trong đó, một hệ thống để theo dõi các khoản tiền thu theo hợp đồng để hạch toán, kê khai, báo cáo thuế, thực hiện nghĩa vụ tài chính. Một hệ thống sổ sách khác để theo dõi riêng các khoản tiền thu ngoài hợp đồng của khách hàng, không ghi nhận trên sổ sách, không kê khai, hạch toán nhằm che giấu, trốn tránh nghĩa vụ tài chính.

Kết quả điều tra vụ án xác định, Tập đoàn Phúc Sơn, Công ty Thăng Long bán tổng cộng 1.317 lô đất tại 4 dự án bất động sản nêu trên cho 799 khách hàng, thu tổng số tiền 3.540 tỷ đồng. Trong đó, chỉ có 1.465 tỷ đồng thu theo hợp đồng để hạch toán, kê khai, báo cáo thuế. Hơn 2.072 tỷ đồng không kê khai, hạch toán sổ sách.

Ngoài việc chỉ đạo các đối tượng nêu trên thực hiện hành vi bán các lô đất để ngoài sổ sách, Hậu “pháo” còn thay mặt Tập đoàn Phúc Sơn, Công ty Thăng Long trực tiếp ký tổng cộng 314 hợp đồng các loại, 859 phiếu thu và 463 hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) để bán 1.317 lô đất trên.

Kết quả giám định tư pháp xác định, việc bán 1.317 lô đất tại 4 dự án nêu trên, Tập đoàn Phúc Sơn, Công ty Thăng Long đã thu số tiền 2.072 tỷ đồng để ngoài sổ sách, không khai báo, hạch toán thuế gây thiệt hại tài sản Nhà nước tổng số tiền 504 tỷ đồng thuế thu nhập doanh nghiệp và GTGT.

Tại CQĐT, bị can Nguyễn Văn Hậu khai nhận hành vi nêu trên. Theo đó, bị can này đã giao Ban Kinh doanh khảo sát giá đất, xây dựng bảng kê chuyển cho Hậu để thống nhất với Đỗ Thị Mai (Trưởng ban Tài chính - Kế toán) lập phương án giá trong hợp đồng, giá ngoài hợp đồng đối với từng lô đất.

Sau khi bán hàng, tiền trong hợp đồng nhập quỹ công ty để hạch toán, kê khai, báo cáo thuế. Tiền ngoài hợp đồng thì theo dõi riêng, chuyển cho Hậu “pháo” sử dụng.

Đối với Công ty Nam Á, bị can Trần Hữu Định khai do quen biết từ trước với Nguyễn Văn Hậu nên được Phúc Sơn hợp tác bán các lô đất tại 4 dự án. Công ty Nam Á có sàn giao dịch bất động sản mở tại xã Tam Phúc, huyện Vĩnh Tường (Vĩnh Phúc).

Công ty Nam Á đã bán 345 lô đất, thu 1.417 tỷ đồng, rồi chuyển lại cho Tập đoàn Phúc Sơn. Bản thân Định được nhận tiền "hoa hồng" là 5 tỷ đồng.

CQĐT đã lấy lời khai của những người mua đất tại 4 dự án thể hiện người mua đất phải thanh toán tiền ghi trên hợp đồng và tiền ngoài hợp đồng phù hợp với tài liệu thu thập tại Tập đoàn Phúc Sơn, Công ty Thăng Long.

Theo Kết luận điều tra, Dự án Chợ đầu mối đã bán 673 lô, thu tổng số tiền 2.603 tỷ đồng, trong đó 1.599 tỷ đồng để ngoài sổ sách, không hạch toán.

Đối với Dự án Tứ Trưng do Tập đoàn Phúc Sơn làm chủ đầu tư, doanh nghiệp này bán 97 lô đất, thu tổng số tiền 327 tỷ đồng và để ngoài sổ sách 209 tỷ đồng.

Dự án Phúc Sơn 1 do Tập đoàn Phúc Sơn làm chủ đầu tư bán 480 lô đất, thu tổng số tiền 545 tỷ đồng, để ngoài sổ sách 254 tỷ đồng.

Dự án Phúc Sơn 2 do Tập đoàn Phúc Sơn làm chủ đầu tư cũng bán 67 lô đất thu tổng số tiền 63 tỷ đồng và để ngoài sổ sách 8,3 tỷ đồng.

Theo Bùi Vinh (An Ninh Thủ Đô)